Справочник KPI. Что такое Schedule Performance Index (SPI) и Cost Performance Index (CPI) в управлении проектами и как их считать?

Контроль проектов требует не только понимания того, насколько команда соблюдает сроки, но и оценки эффективности использования бюджета. Для этого в методологии Earned Value Management (EVM) используются показатели Schedule Performance Index (SPI) и Cost Performance Index (CPI), которые позволяют объективно оценить выполнение календарного плана и расходование ресурсов.

На основе опыта внедрения аналитических решений для компаний из ритейла, фуд-сервиса, производства и финансов специалисты Qlever Solutions подготовили справочник KPI, включающий ключевые показатели EVM для руководителей проектов и PMO.

В статье разберем, что такое SPI и CPI, как рассчитываются эти показатели, как их интерпретировать и как использовать BI-дашборды для контроля сроков и бюджета проектов.

Schedule Performance Index (SPI) — это индекс выполнения графика проекта, который показывает, насколько фактический объем выполненных работ соответствует запланированному.

Показатель помогает определить, опережает проект график, идет строго по плану или начинает отставать.

В отличие от сравнения календарных дат, SPI учитывает именно объем выполненных работ, а не количество прошедших дней. Благодаря этому руководитель проекта может объективно оценить состояние проекта даже в случае изменения приоритетов или неравномерной загрузки команды.

Cost Performance Index (CPI) — это отношение освоенного объема работ к фактическим затратам проекта.
Показатель отражает, сколько плановой ценности проекта создается на каждый потраченный рубль.

В отличие от простого сравнения бюджета и фактических расходов, CPI учитывает не только затраты, но и объем реально выполненных работ. Благодаря этому руководитель проекта может объективно оценить эффективность использования бюджета.

Показатели используются в:

• ИТ-проектах;
• строительстве;
• промышленности;
• проектах цифровой трансформации;
• государственных проектах;
• управлении портфелями проектов (PMO).

SPI особенно полезен в проектах продолжительностью более нескольких месяцев, где требуется регулярный контроль соблюдения календарного плана.
CPI полезен в проектах с фиксированным бюджетом, где важно своевременно выявлять перерасход и прогнозировать итоговую стоимость проекта.

Руководитель проекта может использовать показатель Schedule Performance Index для:

• контроля выполнения календарного плана;
• раннего выявления отставаний;
• оценки эффективности подрядчиков;
• контроля портфеля проектов;
• подготовки отчетности для руководства.

Метрика Cost Performance Index используется для:

• контроля соблюдения бюджета;
• раннего выявления перерасхода;
• оценки эффективности подрядчиков;
• прогнозирования итоговой стоимости проекта;
• контроля финансового состояния портфеля проектов.

BI-системы позволяют автоматически рассчитывать SPI и CPI на основании данных из ERP, систем управления проектами, учета трудозатрат и других корпоративных источников.

На дашбордах руководитель проекта может видеть:

• текущее значение SPI или CPI;
• динамику изменения показателей;
• проекты с риском нарушения сроков или перерасходов бюджета;
• прогноз выполнения графика;
• прогноз итоговой стоимости проекта (EAC);
• отклонения по бюджету (CV).

Использование цветовой индикации позволяет быстро выделять проекты, требующие внимания PM или PMO.

Для расчета используются два показателя методологии EVM:

• EV (Earned Value) — освоенный объем;
• PV (Planned Value) — плановый объем.

Для расчета используются два показателя методологии EVM:

• EV (Earned Value) — освоенный объем;
• AC (Actual Cost) — фактические затраты.

Значение показателя интерпретируется следующим образом.

• SPI > 1 — проект опережает график.
• SPI = 1 — проект выполняется точно по плану.
• SPI < 1 — проект отстает от графика.

Значение показателя интерпретируется следующим образом:

• CPI > 1 — бюджет используется эффективнее плана, есть экономия.
• CPI = 1 — проект выполняется строго по бюджету.
• CPI < 1 — проект имеет перерасход бюджета.

Информативен совместный анализ SPI и CPI:

Снижение индекса выполнения графика может быть связано с:

• нехваткой ресурсов;
• изменением требований заказчика;
• задержками поставок;
• низкой производительностью команды;
• ошибками планирования;
• зависимостями между задачами.

Снижение индекса выполнения бюджета может быть связано с:

• ошибками оценки трудоемкости;
• увеличением объема работ;
• низкой производительностью команды;
• ростом стоимости ресурсов;
• дополнительными требованиями заказчика;
• повторным выполнением работ из-за ошибок.

Регулярный мониторинг SPI и CPI позволяет обнаружить эти проблемы задолго до официального нарушения сроков проекта, своевременно выявлять финансовые риски и прогнозировать итоговую стоимость проекта.

KPI (ключевые показатели эффективности) используются для анализа текущего состояния бизнеса, оценки успешных результатов проектов, а также выявления областей, требующих отдельного внимания бизнеса. Грамотный анализ KPI способствует повышению качества продуктов и услуг, получению новых конкурентных преимуществ, своевременному обнаружению проблем и прогнозированию трендов.